季度所得税申报表（季度所得税申报表营业成本包括期间费用吗）

可可 2024-09-22 59 0

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“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填写“当期金额”栏，数据为当月（季度）第一天至最后一天；填写“累计金额”栏，数据为纳税人当年1月1日至纳税人季度（或月份）最后一天的累计金额。

营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。

营业收入：季度企业所得税申报表，填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。营业成本：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。

收集必要的文件和信息：在开始填写季度所得税申报表之前，您需要收集所有必要的文件和信息，包括收入信息、扣除和抵免信息等。填写申报表：使用税务软件或手工填写申报表，确保所有信息的准确性和完整性。

季度所得税申报表指在季度末企业按要求申报企业所得税时，所填列并上传的以季度为税费发生时间段的纳税申报表，季度申报表按季度划分可以分为1-3月、4-6月、7-9月、10-12月的申报表。

填写季初、季末和季度平均从业人员的数量；？季度平均值＝（季初值+季末值）÷2；？税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数。

季度所得税申报表（季度所得税申报表营业成本包括期间费用吗）

1、报税季度报：3月份（第一季度）的税务情况应在4月份的15号之前申报，6月份的（第二季度）的税务情况应在7月份的15号之前申报。

2、季度所得税申报流程：第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。

3、确认下增值税，地方教育附加，教育费附加，城市维护建设税的状态是否是”已申报“。然后报所得税季报，点击企业所得税（月季报）后面－填写申报表。

4、可选择网上银行、支付宝等方式进行缴纳。缴款成功后，电子税务局会自动将缴款信息与申报表进行关联。

第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行。

具体来说，填写季度企业所得税申报表时，需要提供企业所得税预缴税额、应纳税所得额、实际缴纳的税额等内容，同时还需要将上一个季度的预缴税款结余或欠缴税款抵扣纳入申报表中。

本行通过《减免所得税额明细表》(附表3)填报。第13行“实际已预缴所得税额”：填报纳税人本年度此前月份、季度累计已经预缴的企业所得税额，“本期金额”列不填写。

1、法律分析：根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的营业收入，营业成本，利润总额。营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入。

2、填写该申报表需要提供相关的纳税信息和财务数据，并根据税法规定进行计算和申报。

3、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》及填报说明适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

4、企业所得税季度A类申报表，季初和季末资产总额分别为：期初填列上年底转入本年一月一日的金额，期末填列申报期季底的金额。

5、填写本季度应预缴企业所得税金额。填写联系电话、联系地址等联系信息。核对填报信息，签名并加盖企业公章。需要注意的是，每个省、市、自治区的申报表格式可能会略有不同，具体填写方法应根据当地的规定进行填报。

1、营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。

2、本期金额是1-3月份的数据，因为现在是报一季度的，因此，累计金额也是1-3月份的数据。

3、第一列是本期数，即本季度三个月的累计数。第二列是本年累计数，即年初到本月底的累计金额。

4、简单的说，所得税季报A类表，需要填写的两列，一个是本期数字，就是季度的合计数，比如10月要申报的是7-9月的数字，按照财务数据填写7-9月的合计数即可。另外一列是本年累计数，填写1-9月的合计数即可。

企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）。营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）。

一季度的利润总额填本期数，不减去以前年度亏损，今年的新季报表是有行次专门填以前年度亏损数的；营业成本就是成本，不包括费用。如果还有不明白可以看国家税务总局2011年64号公告，有详细的填表说明。

营业外收入没有就为0，营业成本就主营业务成本，下面一栏利润总额就是我上面提到的《毛利润》这个概念，第二栏减第三栏就是利润总额了。

填写营业收入累计数，报表自动会跳出本季营业收入；填写营业成本累计数，报表自动会跳出本季营业成本元，填写利润累计数，报表自动会跳出本季利润和应交所得税金额等相关数据。