个人所得税筹划（律师个人所得税筹划）

可可 2024-11-11 79 0

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1、高收入人员的个人所得税可以通过申报专项附加扣除来进行抵税，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。也可以购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险来进行抵税。

2、合理利用企业的组织形式开展税务筹划在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。

3、有限公司方案：在税收园区成立有限公司，享受园区奖励的财政扶持返还，增值税：返还地方财政留存的70%-90%；假如企业缴纳增值税100万，地方政府返还35万-45万到企业对公账户上。

4、要具体问题具体分析在现实生活中，税收筹划没有固定的模式和套路，税收筹划的手续与形式也是多样的。因此，在税收筹划过程中，应把握具体问题具体分析的原则，选择最合适的税收筹划方法，不能生搬硬套。

5、也为企业创造了税收筹划的便利。(二)模拟评税试一试税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。税务机关对增值税从四个方面进行评估。

个人所得税的合理避税公积金避税保险避税投资基金教育储蓄朝阳区税务局的工作人员表示：购买公积金、保险、基金、教育储蓄等避税方法都属于正当途径。

尽量采用实报实销的报销方式最简单的就是采用发票报销方式，差旅费补助、误餐津贴（各200）不征收个人所得税。

把个人收入转换成企业单位的费用开支以规避个人所得税比如把企业单位应支付给个人的一些福利性收入，由直接付给个人转换为提供公共服务等形式。

合理安排业务提成：业务人员可以通过向公司申请将一部分收入转入公积金账户、选择适当的保险计划以及进行投资来合理安排业务提成。这样的做法不仅可以保障个人利益，还可以达到减少税负的目的。

笔者针对高收入白领的特点，做税收筹划建议如下：高收入白领的避税策略王先生是北京一家公司的中层经理，每月的工资薪金所得为10000元，根据个人所得税率表，王先生每月要缴纳1385元的个人所得税。

做私活拿劳务收入，也可以合理避税个人劳务所得税，是20%甚至更高，干点私活多不容易啊，还要被割肉，想想就很苦恼... 可以怎么避税呢？化整为零化零为整就是明明一次性付款的，把它拆分为多次。

利用延期获得收入的方法进行避税在个人收入来源不太稳定和均衡的情况下，个人以通过延期获得收入，把某一时期的高收入转移到收入较低的那一纳税期，使各个纳税期的应纳税所得额保持在较低的水平上，从而减轻应纳税义务。

方法一：工资分到年终奖里常见的做法就是就是把收入分成日常工资和年终奖发放，充分利用年终奖单独纳税的优惠政策，达到节约税款的目的。

1、每月工资（5000+1225元）*12=74682元，每月的个人所得税45元。

2、单独计税方式一年只能用一次，其他奖金需要并入当月工资薪金计算个税。年终奖的具体筹划，可以参照下方思路： (1)根据计算的应纳税所得额来确定，如果计算结果≤0，选择并入综合所得更划算。

3、问题二：如何对年终奖进行合理避税目前在年终奖的避税上，一般有两种方法。第一种是年终奖分开发可少交税。因为年终奖在确定税率时，要先除以12个月。而在一个纳税年度内，对每一个纳税人，这种计税优惠办法只允许使用一次。

4、年终奖金应纳个人所得税=（20000-2500）*3%=525元税后奖金为19475元。这种比选择在月工资为3000的当月发奖金要少交1320元的税金。

5、常见的做法就是就是把收入分成日常工资和年终奖发放，充分利用年终奖单独纳税的优惠政策，达到节约税款的目的。

收入避税：理解掌握政策除了投资避税之外，还有一种税务筹划方法经常被人忽视，那就是收入避税。

充分了解国家相关的纳税要求只有充分了解国家相关的纳税要求，才能合理的去进行税务筹划，然后实现避税。有相关的纳税意识要知道自己是有纳税要求的，而且纳税是一种义务，不可以逃避。

要是超过了合法的界限就极有可能演变为逃税、偷税等违纪行为，还会被惩处，纳税人的税务筹划行为必须在现行标准的税收法律、法规的框架下进行筹划。

纳税人通过降低生产要素购进价格、压低工资或其他方式将其负担的税收转移给提供生产要素的企业。

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