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企业所得税申报表分为A类和B类是什么意思
企业所得税年报ab表的区别具体如下：填制人不同，A类申报表为查账征收企业所得税纳税人填制，B类申报表为核定征收企业所得税纳税人填制；作用不同，企业所得税a表是查账征收，b表是核定征收。
A类是指查账征收企业所得税的企业使用的纳税申报表；B类是指核定征收企业所得税使用的纳税申报表。
A类申报表为查账征收企业所得税纳税人填制，B类申报表为核定征收企业所得税纳税人填制。作用不一样 A类适用于查账征收方式的单位填写申报，B类适用于核定征收方式的单位填写申报。
A类表是针对查账征收企业的，简单说就根据利润来计算应交的企业所得税。B类表是针对核定征收企业的。税务根据企业不同行业，给一个征收率。计算方式最常见是很据：收入*征收率*25%来计算企业所得税。
企业所得税季度预缴申报表怎么填写?
第13行“实际已预缴所得税额”：填报纳税人本年度此前月份、季度累计已经预缴的企业所得税额，“本期金额”列不填写。
本期发生额是填写4－6月的合计数，累计填写1－6月的合计数，因为是累计亏损，所以不交企业所得税。企业所得税＝累计利润总额*所得税率25％得出。收入、成本都没有，不填；利润总额填写负数。
填写纳税人识别号、纳税人名称、申报所属期等基本信息。填写上季度应纳税所得额。应纳税所得额可以根据上季度的财务报表计算得出。如果是首次填报，可以根据上一年度全年的财务报表来计算。填写本季度实际预缴企业所得税金额。
营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。
企业所得税季度申报表A类怎么填,数字填季度的还是填?
1、第13行“实际已预缴所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税额，“本期金额”列不填。
2、企业所得税季度申报表(A类)此报表适用于查帐征收的纳税人填写。
3、第15行“实际已预缴所得税额”：填报纳税人本年度累计已预缴的企业所得税额，“本期金额”列不填写。
4、登录报税的客户端或电子税局，进入“我要办税”的“税费申报及缴纳”，进入“企业所得税申报”，根据企业类型选择申报方式，选择税款所属期：2021年第1季度，点击“下一步”，根据企业情况，填报相关主表(A类)和附表。
企业所得税年度申报表之纳税调整工资薪金支出
1、根据计入管理费用的工资全年总额填写，工资薪金支出帐载金额是公司年末的账面余额，属扣除类调整项目，该项目在本年度没有需要调增或调减的金额，税收金额与帐载金额一致，如果有就看看是增还是减，填入调增或调减栏目即可。
2、工资薪金支出分为账载金额和税收金额。其中，账载金额是你账面上记载的，实际支付出去的工资。根据《企业所得税实施条例》的规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。
3、工资薪金的纳税调整计提的职工工资本年度未实际发放的部分，所得税汇算清缴时做纳税调增处理。国有企业计提的工资超过上级核定额度的，超过部分调增应纳税所得额。
4、第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。
5、是的，也就是 应付职工薪酬--职工工资的贷方发生额累计数。而税收金额一栏，也是填这个数。这个数包括代扣代缴的个人所得税。缴纳的职工社会保险，应该填在另外一行，在工资薪金支出栏的下面，专门有一个栏。供参考。
6、第1行“工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
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