企业所得税季度申报表a类（企业所得税季度申报表A类利润总额）

可可 2024-10-23 71 0

本文目录一览：

1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。

2、第8行“实际已缴所得税额”：填报累计已预缴的本年度企业所得税税额。

3、填写收入，成本，利润三栏和应纳税款。如果是小型微利企业还有填写减征额和减免栏。

企业所得税季度申报表a类（企业所得税季度申报表A类利润总额）

第13行“实际已预缴所得税额”：填报纳税人本年度此前月份、季度累计已经预缴的企业所得税额，“本期金额”列不填写。第14行“特定业务预缴(征)所得税额”：填报按照税收规定的特定业务已经预缴(征)的所得税额。

按本季累计数填入《企业所得税季度预缴报表》上，即一年四个季，1-4-7-10-12。千万注意，不是每月的累计数，如目前7月15日要申报第二季度的所得税了，只填4-6月的累计数，而不是1-6月的累计数。

“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填写“当期金额”栏，数据为当月（季度）第一天至最后一天；填写“累计金额”栏，数据为纳税人当年1月1日至纳税人季度（或月份）最后一天的累计金额。

企业所得税季报填写注意事项：《企业所得税季度纳税申报表》分“本期数”和“累计数”两列，四季度依次类推。

本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。

本年度累计数。企业所得税的申报、缴纳方式与该纳税人是否属于小规模纳税人没有必然联系。小规模纳税人和一般纳税人是增值税的概念。

可以重新申报；过了申报期，发现有误，且清缴税款的，需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。

没有关系的，第四季度的时候照常申报。来年的3-5月出所得税汇算清缴报告的时候可以调整的。

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表A类填错了数字分以下几种情况处理：当月申报期内，到办税大厅去修改。当月申报期过后，可以更正。以后月份可以通过补充申报纠正。

把本期的累计数填写到累计金额就可以，所得税季报营业成本本期金额和累计金额填错了，如果已经申报还没有交税，可以作废重新申报，如果已经申报纳税，就等到二季度申报所得税时申报正确即可。

企业所得税申报表A类申报表需要根据利润表本年累计的营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的相应栏次。营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入。

企业所得税季度A类申报表，季初和季末资产总额分别为：期初填列上年底转入本年一月一日的金额，期末填列申报期季底的金额。

企业所得税季度申报表a类需要根据利润表本年累计的营业收入、营业成本、利润总额填写所得税申报表的相应栏次。

其他收入和其他支出：填写该季度内的其他经营收入和支出。

企业所得税季度申报表a类需要根据利润表本年累计的营业收入、营业成本、利润总额填写所得税申报表的相应栏次。

《一般企业收入明细表》(A101010)填报；金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。

纳税人填写税款所属期间为公历1月1日至所属月(季)度最后一日，营业收入填报会计制度核算的营业收入，营业成本填报会计制度核算的营业成本，利润总额填报会计制度核算的利润总额，应纳所得税额填报计算出的当期应纳所得税额。

享受减半征税政策的纳税人，本行填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行×15%的积；同时填写本表第3行“减半征税”。

《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》（A类）【以下简称《申报表（A类）》】第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，包括：主营业务成本和其他业务成本。

纳税申报表(A类)上的第2行“营业成本”项目，填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本总额。应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额分析填列。

《中华人民共和国所得税月(季)度预缴纳税申报表A类》，该表中的“营业成本”：填报按照会计制度、会计准则等国家会计规定核算的营业成本。本行主要列示纳税人营业成本数额。不包括税金及附加和期间费用。

营业收入就是你的销售或服务收到的钱，也叫“流水”；营业成本就是为此付出的钱，如工资、材料、设备折旧等；利润总额=营业收入-营业成本-费用等，就是你赚了多少钱。

按照本年累计收入、成本和利润总额申报。计算出所得税-已缴纳的所得税=本季度还需要缴纳的所得税。企业所得税季报是全年累计“营业收入”：填写纳税义务人纳税期末的年度累计营业收入，按国家统一会计制度的规定计算。