纳税筹划案例（纳税筹划案例分析题）

可可 2024-11-10 76 0

本文目录一览：

1、按税法规定，在国务院确定的高新技术开发区设立的被认定的高新技术企业，自其被认定之日所属的纳税年度起，减按15%税率缴纳企业所得税。

2、但是，要记住一点，设立个人独资企业的时候必须在一些比较好的税收洼地上去设立。

3、销售毛利润=100÷17－60÷17=319(元)；？应纳企业所得税=319×33%=128(元)；？税后净收益=319－128=291(元)。

4、通过业务流外包，由节税网123管理中心分配业务给用工人员。企业管理中心采取灵活用工方式分配任务给用工人员，也将税负大幅度降低，企业也无需为用工人员上社保。

5、.人工费比例高，收入抵扣券和本票不足，税前抵扣少，利润虚高。2 .企业所得税压力较大。3 .员工、股东的个人所得税负担较高。

因此，对高新技术企业而言，技术服务收入较之产品销售收入的税收待遇更为优惠。

税务筹划方案：公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。

企业分立是企业产权重组的一种重要类型。企业分立的动因很多，提高管理效率、提高资源利用效率、突出企业的主营业务等，都是企业分立的动因，获取税收方面的利益也是企业分立的一个动因。

土地增值税纳税筹划是在说法允许的前提下，从降低税基和税率两个角度进行的。本文以房地产企业为主体，从土地增值税的特点出发，围绕具体案例进行筹划。

问题可以将租赁费分别为房租费、水电费及其他用品的租赁分别租赁和核算。至少可以少缴房产税。因为房租收入的房产税是按照租金收入的12%计算的。水电费可以直接由租赁方按实支付即可。

即对直接从事种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的单位和个人销售自产的初级产品免征增值税。

纳税筹划案例（纳税筹划案例分析题）

1、该种风险的产生主要是由于筹划人对政策精神的认识不足，理解不透，把握不准所致。

2、还有的企业筹划人员的财务会计、税收政策、企业管理、经济法律等方面的专业知识欠缺，统筹谋划、综合分析判断能力不强，也很难使税收筹划真正取得实效。（六）筹划方案不严谨导致的风险。

3、固定资产折旧是缴纳所得税前准予扣除的项目，在收入既定的情况下，折旧额越大，应纳税所得额就越少。具体可以从折旧方法的选择、折旧年限的估计和净残值的确定等方面进行筹划。

4、税收筹划风险防范的具体措施有以下几点：第1点、完善企业内控制度：当前，我国财务会计制度和企业会计准则基本完善，税收制度也逐渐健全，但财务会计与税法规定之间的差异将长期存在。

5、税收筹划是一种事前行为，如果筹划的方法不正确，风险就很容易暴露出来，一个企业要想在激烈的竞争中求胜，就必须加强企业税收筹划风险的防范和控制。从而降低风险发生的概率，减小风险损失，提高经济效益。

1、甲、乙两企业税负合计为015万元（565十0.45），较分立前节减税款9450元。可见，企业分立中税务筹划的作用是不可忽视的。

2、案例一：企业通过变更企业纳税人身份来节税于老板准备承包一个企业，承包期为2018年6月1日至2019年3月1日。

3、为了降低增值税负担，该企业在购进可抵扣项目时，十分注重取得合格的增值税专用发票，但收效不大。从税收筹划的角度讲，该食品厂可以采取企业分立的方法降低增值税负担。

4、现对企业重组之企业分立的涉税政策及税收筹划做以下分析。相关含义企业重组企业重组，在不同的税收文件中有不同的叫法。

5、首先，全部由个人独资企业解决肯定不现实。资金太大，而且个人独资企业是小规模纳税人，合规不合理。少数可以通过个人独资企业解决。其次，只设立有限公司接受财政支持，并不能解决入项和后期财政支持红利的问题。

6、(二)筹划思路由于新购进机器设备所含的增值税进项税额可以抵扣，因此企业可以在不影响正常经营的前提下合理选择购进机器设备的时间，以尽量晚缴增值税。【案例】甲企业增值税的纳税期限为1个月。

[案例1]假设甲制药厂除经营避孕药品和用具的销售业务外，并经营其他药品，该制药厂拟将避孕药品和用具这一免税产品抽出，单独设立乙制药厂。分立前。甲制药厂年应纳税所得额为12万元（适用税率33％）。

案例一：企业通过变更企业纳税人身份来节税于老板准备承包一个企业，承包期为2018年6月1日至2019年3月1日。

想到这里，这位朋友利用其对税法的精通，给公司经理设计了一个纳税筹划方案，为公司节省税款10万元。具体筹划方案如下：该计算机公司将从该客户取得的收入结构进行了调整，减少销售计算机产品收入，增加技术转让及技术服务收入。

1、问题可以将租赁费分别为房租费、水电费及其他用品的租赁分别租赁和核算。至少可以少缴房产税。因为房租收入的房产税是按照租金收入的12%计算的。水电费可以直接由租赁方按实支付即可。

2、税务筹划方案：公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。

3、销售毛利润=80÷17－60÷17=109(元)；应纳企业所得税=109×33%=64(元)；税后净收益=109－64=145(元)。？方案二：满就送赠券。

4、案例：分拆运输业务设立子公司某税务师事务所2004年接受了A公司的一个税收筹划任务。A公司是一家从事冷饮食品的公司，企业销售食品时公司的内部车队负责运输。

5、筹划以后，对计算机公司而言，技术转让及技术服务价款30万元免征营业税和企业所得税，公司只须对销售计算机产品的收入30万元按规定缴纳增值税和企业所得税。

6、（万元）乙企业适用税率为18％：应纳所得税额＝5×18％＝0.45（万元）甲、乙两企业税负合计为015万元（565十0.45），较分立前节减税款9450元。可见，企业分立中税务筹划的作用是不可忽视的。