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销项负数发票作废了重开就不是销项负数发票了?
1、不用了。只要没过月，作废了的发票之后重新开张正确的就可以使用了。
2、法律主观：负数发票可以作废重打。根据相关法律规定，用票单位和个人开发票后，发生销货退回需开红字发票的必须收回原发票，注明作废字样或者取得对方的有效凭证。
3、负数发票作废以后，向税局交回通知单，税局也需要在红字通知单管理系统中作废通知单。如果你下月还需要重新开红字发票，你可以请税收管理员帮你重新开具通知单。至于开具红字通知单时是否还要提交资料，你可以和管理员商量。
4、如果是本月开出的发票，只要收回发票联和抵扣联，把发票作废就行，不要开负数发票。负数发票可以作废重开。
5、法律分析：负数发票可以作废重开。信息表开具错误，负数发票开具正确，导致负数发票开具与信息表不对应。若负数发票与信息表不对应，税务端系统会提示核销不通过，企业无法进行正常申报。
销项负数发票是什么
销项负数发票，所谓负数发票（即红字发票），是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。
销项负数发票指的是“红字发票”，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。
销项负数针对购买方来说，是指销售单位开来的增值税发票。具体来说：销项负数实际上就是金额是负数的发票。
销项负数发票指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。
销项负数发票是指在企业的销售活动中，因为商品退货、销售折扣或其他原因，需要对原来的销售发票进行负数冲销的一种发票。这种发票的作用在于对原先开具的销售发票进行冲减，以确保账务的准确性。
法律主观：发票金额是负数可以报销。负数发票就是增值税红字发票，同时销项负数发票还是不需要认证的，对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出。
销项负数发票是怎么回事
1、销项负数发票指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。
2、销项负数发票指的是“红字发票”，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。
3、销项负数发票是指在企业的销售活动中，因为商品退货、销售折扣或其他原因，需要对原来的销售发票进行负数冲销的一种发票。这种发票的作用在于对原先开具的销售发票进行冲减，以确保账务的准确性。
4、发 票上出现销项负数，说明你是通过税控系统开具了负数发 票，虽不用将红字票寄给对方，但一样的是要做账的冲销项哦。
5、销项正废金额：是指当月所开蓝字发票的废票金额，也就是不含税金额。销项正数金额：是指当月所开正数蓝字发票的总金额 。销项负废金额：是指当月所开红字发票的废票金额 。
收到销项负数发票怎么报税
按照账面的收入数进行申报。购买方收到销项负数发票开出后，入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税，只需要按照账面的收入数进行申报。同时填写增值税申报表收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可。
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
收到销项负数发票，对于收到发票的来说就是进项负数发票的意思。购买方根据正数进项发票的进项税额减去负数进项发票的进项税额之后的余额，作为总的增值税进项税额，填写申报抵扣增值税销项税额。
收到的销项负数发票在申报增值税的时候填写增值税纳税申报表附列资料（二）20栏红字专用发票信息表注明的进项税额。销项负数发票指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。
开具销项负数发票怎么做账
1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。
2、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。
3、如果企业销售商品后开出一张负数发票，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等(红字)，贷：主营业务收入(红字)，贷：应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)。
4、法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用发票通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。
5、借记应收账款科目，一般记为某单位，需用红字书写；贷记主营业务收入科目一般记为应交税-应交增值税(销项税)，两项都需要用红字写。以上是销项负数发票的会计方式，即需要制作与正数发票相同但计入红字的负数发票。
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