防伪税控服务费抵扣（防伪税控服务费抵扣什么意思）

可可 2024-10-19 95 0

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1、符合条件的防伪税控服务费可在应纳增值税中全额抵扣，一般纳税人取得的服务费专用发票中涉及的进项税额不得在销项税额中抵扣；如题，请核实以上扣除项目。

2、应补缴金额：通过比对全额抵扣金额和申报期内防伪税控服务费的实际缴纳金额，计算出应补缴金额。税控盘全额抵扣申报流程：使用数字证书，登录“网上税务局”系统。

3、将防伪税控服务费据实填写入“本期发生额”及“本期实际抵减税额”项（一般为280元/年）。然后单击“保存”。

4、防伪税控服务费全额抵扣及税控设备全额抵扣申报表填写特别注意防伪税控设备金税盘和报税盘，还有一年的服务费，加起来的金额是可以全额抵扣的。

5、按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。

企业支付防伪税控技术服务费，计入管理费用科目核算：借：管理费用，贷：银行存款/库存现金。

如果是一般纳税人的税控系统技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

防伪税控发票维护费的会计分录借：管理费用贷：银行存款借：应交税费—应交增值税（减免税额）贷：管理费用当用现金买税控盘处理时，企业通过现金买税控设备取得发票可以获得全额抵扣。

可以。根据财税《2012》15号规定：增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减。

贷：银行存款抵减税金时：借：应交税费-应交增值税-减免税款贷：营业外收入管理费用和营业外收入相抵后无需交所得税。①首先你的会计处理是错误的。因为你的分录抵扣了税金。

防伪税控服务费全额抵扣申报表怎么填实名登录电子税务局网厅，“我的待办”下找到“增值税一般纳税人月度申报”项的“申报”单击。单击“进入申报”。

符合条件的防伪税控服务费可在应纳增值税中全额抵扣，一般纳税人取得的服务费专用发票中涉及的进项税额不得在销项税额中抵扣；如题，请核实以上扣除项目。

不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。

1、借：应交税费-应交增值税-减免税额，贷：管理费用。

2、购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入。

3、如果是一般纳税人的税控系统技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

4、贷：营业外入收 370该项营业外收入根据企业所得税相关政策规定，视为财政性资金，按财税[2008]151号文件和财税[2011]70号文件规定处理。企业实际发生的技术维护费，也应按上述文件规定在企业所得税税前扣除。

5、服务费分录为：借：管理费用。贷：银行存款。借：应交税费－应交增值税（减免税款）。贷：营业外收入。借：应交税费——应交增值税（减免税款）。

防伪税控服务费抵扣（防伪税控服务费抵扣什么意思）

法律分析：税控盘抵扣无时间限制。公司2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备和缴纳的技术维护费，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为1090元)，不足抵减的可结转下期继续抵减。

增值税发票抵扣期限延至180日。增值税一般纳税人，在收到增值税专用发票后，在发票开具日期起180天之内认证，可以抵扣进项税，当期够抵扣不完的，可以留抵。增值税发票抵扣有效期是多久？增值税发票抵扣期限延至180日。

专用设备包括：金税盘（税控盘）和报税盘。已缴纳的技术服务费也可以全额抵减。

增值税发票抵扣期限延至180日。增值税一般纳税人，在收到增值税专用发票后，在发票开具日期起180天之内认证，可以抵扣进项税，当期够抵扣不完的，可以留抵。